Conteúdo
O Programa Master Especializado em Auditoria Financeira começa com uma introdução na qual são abordados temas relacionados diretamente com os princípios básicos de contabilidade e reporting. Após estes dois módulos introdutórios, o Programa Master avança no estudo das ferramentas matemáticas e estatísticas que são utilizadas pelo auditor em sua tarefa diária. Este módulo se completa com várias aulas dedicadas a melhorar o uso de ferramentas informáticas.
Posteriormente, ao longo do quarto módulo denominado “Produtos Financeiros”, o assistente terá a oportunidade de conhecer os Produtos Financeiros mais habitualmente utilizados tanto nos mercados de renda variável, renda fixa ou mercados de produtos derivados (Opções, Futuros, Swaps, etc...). –
O quinto módulo desenvolve o conceito de risco, em suas diferentes vertentes: risco de mercado, risco de crédito, risco operacional, e risco legal. Posteriormente, e no sexto, no sétimo, no oitavo e no nono módulo, o Programa Master aborda os princípios contábeis vigentes atualmente tanto do ponto de vista da normativa do Banco de Espanha, da CNMV, como no ponto de vista da normativa internacional. A partir do décimo módulo, no qual serão abordados aspectos gerais da auditoria, o Programa Master se aprofunda nas especialidades do processo de auditoria em Entidades de Crédito, Sociedades e Agências de Valores, Instituições de Investimento Coletivo (especialmente fundos de investimento), e nas tesourarias das empresas. Por último, o décimo quinto módulo está dedicado ao estudo dos aspectos fiscais que afetam a empresas e entidades financeiras (imposto de sociedades, IVA, fiscalidade de produtos de investimento, etc...).
• Programa:
MÓDULO 1. INTRODUÇÃO:
Apresentação e Objetivos do Programa Master.
Introdução ao Setor Financeiro Espanhol.
Origem e importância da Auditoria.
Ética da profissão Auditora.
MÓDULO 2. ASPECTOS BÁSICOS DE CONTABILIDADE E REPORTING:
Fontes das normas contábeis para Entidades Financeiras.
Os princípios e critérios gerais de contabilidade.
Análise de estados financeiros.
Normas de formulação de contas anuais, particularidades financeiras.
A harmonização contábil internacional.
MODULO 3. FERRAMENTAS PARA A AUDITORIA FINANCEIRA:
Fundamentos de Matemáticas Financeiras:
- O papel dos tipos de interesse: homogeneização de rendas.
- Desconto e capitalização de rendas.
- Arbitragem: busca de relações de equivalência.
- Capitalização simples, composta e contínua.
- Convenções habituais: bases de cálculo temporal.
- Interpolação de Tipos de Interesses.
- Taxa Interna de Retorno, tipos cupom zero e fatores de desconto.
- Cálculo de uma Curva Cupom Zero: bootstrapping e procedimentos
econométricos.
- Valorização de instrumentos de renda fixa: bônus.
- Sensibilidade do preço dos bônus diante de movimentos nos tipos de interesse: duração.
- Valorização e cobertura do risco de um bônus. Posições equivalentes.
- Excel Aplicado às Finanças I: matemáticas financeiras.
Fundamentos de Estatística Financeira:
- Incerteza: busca de medidas quantificadoras.
- Definição e tipologia de variáveis aleatórias
- Medidas de posição e dispersão:
- Distribuições de Probabilidade
- Distribuições Empíricas
- Análise de Regressão
- Excel Aplicado às finanças II: estatística.
Visual Basic Aplicado a Finanças:
MÓDULO 4. PRODUTOS FINANCEIROS:
Produtos de Renda Variável:
- Descrição e Valorização
- Índices Nacionais
- Índices Internacionais
- Descrição Institucional das Bolsas
- Bolsas Internacionais
Produtos Derivados sobre Renda Variável:
- Descrição.
- Valorização.
- Tipo de Produtos
Produtos de Renda Fixa:
- Descrição e Valorização dos principais ativos financeiros de Renda Fixa.
- Tipos de Produtos:
- Construção de uma curva de tipos de interesse:
Produtos Derivados sobre Tipos de Interesse:
- Derivados sobre Tipos de Interesse: sem opção.
Mercado de Divisas:
- Descrição.
- Valorização.
Produtos Derivados sobre Divisas:
- Descrição.
- Valorização.
- Tipo de Produtos:
Produtos Derivados Complexos: As Opções Exóticas.
- Tipos de Opções Exóticas:
- Valorização de Opções Exóticas.
MÓDULO 5. RISCOS FINANCEIROS:
Introdução ao conceito do Risco:
- Tipologia Básica de Riscos:
- Ferramentas básicas de medição e gestão de riscos.
- Fases na gestão do risco.
- Necessidade de Regulamento:
- Regulamento e Supervisão:
Risco de Mercado:
- Definições e fundamentos estatísticos:
- Valor em Risco:
Risco de Crédito:
- Tipologia de Riscos de Crédito
- Diferentes Estágios na medição do Risco de Crédito.
- Análise Estadística do Risco de Crédito
- Análise de qualidades creditícias: Ratings e Scorings.
- Avaliação de ferramentas de qualificação creditícia
- Análise de correlações
- Mecanismos Tradicionais de Controle do Risco de Crédito
- Mecanismos Tradicionais de Medição do Risco de Crédito
- Cálculo do Risco de Instrumentos Financeiros
- Mecanismos de Mitigação do Risco de Crédito:
- Novas Ferramentas para a Gestão do Risco de Crédito: os Créditos
Derivativos.
Tratamento do Risco de Balanço:
- Gestão agregada do risco de balanço.
- Mecanismos tradicionais de controle:
- Análise dinâmica:
- Modelização de fluxos: hipótese básica de trabalho.
- Problemática de modelização conjunta.
- Um novo enfoque de medição: Simulação de Montecarlo.
- Desenhos de políticas de gestão do risco agregado.
- Seguimento das necessidades de liquidez:
Risco Operacional:
- Introdução:
- Divisão Geral:
- Gestão do Risco Operacional:
- Controle de Risco Operacional.
- Outros Aspectos do Risco Operacional:
Risco Legal:
- Conceito de risco legal. Introdução:
- Risco legal na contratação de produtos financeiros.
- Aspectos gerais.
- Contratação em mercados organizados e contratação OTC.
- O risco legal na contratação de produtos OTC
- O "Netting":
Capital Econômico
- A agregação de riscos
- Análise de distribuições de prejuízos por risco:
- Gestão de riscos: estratégias diversificadoras.
- Análise do risco vs. rentabilidade
MÓDULO 6. PRINCIPIOS CONTÁBEIS E NORMATIVA DO BANCO DE ESPANHA:
Estados financeiros reservados.
Estados financeiros públicos:
- Conversão.
Princípios e critérios gerais.
Tesouraria.
Entidades de crédito.
Imobilizado.
Arrendamentos financeiros.
Contas diversas.
Contas do período contábil.
Carteira de investimentos financeiros:
- Carteira de negociação.
- Carteira de investimento ordinário.
- Carteira a vencimento.
Cobertura do risco de crédito:
- Provisões Genéricas.
- Provisões Estatísticas
- Provisões Específicas.
Instrumentos derivados:
- Especulativos e de cobertura.
- OTC e mercados organizados.
Noções sobre a normativa de recursos próprios.
MÓDULO 7. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS E NORMATIVOS DA CNMV:
Estados financeiros reservados.
Estados financeiros públicos:
- Conversão.
Princípios e critérios gerais.
Intermediários financeiros.
Imobilizado:
- Material.
- Imaterial.
- Fictício.
Contas diversas.
Carteira de valores:
- Carteira de negociação.
- Carteira permanente.
Cobertura do risco de crédito:
- Investimentos duvidosos.
- Investimentos devedores.
- Investimentos em litígio.
Instrumentos derivados:
- Especulativos e de cobertura.
- OTC e mercados organizados.
Especificidades das Instituições de Investimento Coletivo:
- Valorização.
- Valor líquido.
Noções sobre a normativa de recursos próprios.
MÓDULO 8. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS APLICÁVEIS A PRODUTOS DE TESOURARIA DE ENTIDADES NÃO FINANCEIRAS:
Contabilização de investimento em renda fixa e repos.
Contabilização de investimento em renda variável.
Contabilização de investimento em Instituições de Investimento Coletivo.
Contabilização de instrumentos derivados.
MÓDULO 9. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS INTERNACIONAIS:
Principais diferenças entre os princípios Espanhóis e os Internacionais.
Contabilidade sob Princípios Internacionais:
- IAS 39
- A Futura Normativa: proposta do Grupo Conjunto de Reguladores:
Contabilidade sob princípios Americanos "US GAAP":
- SFAS 133: Alcance:
Conclusões.
MÓDULO 10. REGULAMENTO E ASPECTOS GERAIS DA AUDITORIA:
Obrigatoriedade da auditoria.
Acesso à posição de auditor.
Independência e incompatibilidades.
O controle interno.
Técnicas de AMOSTRA.
Papéis de trabalho.
O relatório de Auditoria.
MÓDULO 11. O PROCESSO DE AUDITORIA PARA AS ENTIDADES DE CRÉDITO:
Análise estratégica.
Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas:
- Tesouraria.
- Imobilizado.
- Contas diversas.
- Contas de periodização.
- Carteira de inversões financeiras.
- Risco de crédito e fundos de insolvências.
- Instrumentos derivados.
- Conta de prejuízos e lucros.
MÓDULO 12. O PROCESSO DE AUDITORIA PARA SOCIEDADES E AGÊNCIAS DE VALORES:
Análise estratégica.
Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas:
- Intermediários financeiros.
- Imobilizado: Material, imaterial e fictício.
- Contas diversas.
- Carteira de valores:
- Cobertura do risco de crédito:
- Instrumentos derivados:
- Conta de prejuízos e lucros.
MÓDULO 13. PROCESSO DE AUDITORIA PARA AS INSTITUIÇÕES DE INVESTIMENTO COLETIVO:
Análise estratégica.
Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas.
- Valorização de carteira:
- Partícipes.
- Valor líquido.
- Conta de prejuízos e lucros.
MÓDULO 14. O PROCESSO DE AUDITORIA APLICÁVEL A PRODUTOS DE TESOURARIA DE ENTIDADES NÃO FINANCEIRAS:
Análise estratégica.
Investimentos em renda fixa e repos.
Investimentos em renda variável.
Investimentos em Produtos de Investimento Coletivo.
Instrumentos Derivados.
MÓDULO 15. FISCALIDADE:
Imposto sobre Sociedades.
Retenções de Capital Mobiliário.
IVA.
Outros impostos.
Fiscalidade dos Produtos Financeiros.
Preço: 18.500 Euros
