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Mestrado em Auditoria Financeira e de Risco (Estância em LSE)

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Comentários sobre Mestrado em Auditoria Financeira e de Risco (Estância em LSE) - Presencial - Espanha - Estrangeiro

  • Objectivos
    O Máster especializado em Auditoria Financeira é uma iniciativa única no âmbito da formação financeira na Espanha. Tem como objetivo fundamental proporcionar uma formação adequada do ponto de vista técnico a todos aqueles que desejem desenvolver sua carreira profissional no âmbito da auditoria, e mais especificamente, no âmbito da auditoria financeira
  • Conteúdo
    O Programa Master Especializado em Auditoria Financeira começa com uma introdução na qual são abordados temas relacionados diretamente com os princípios básicos de contabilidade e reporting. Após estes dois módulos introdutórios, o Programa Master avança no estudo das ferramentas matemáticas e estatísticas que são utilizadas pelo auditor em sua tarefa diária. Este módulo se completa com várias aulas dedicadas a melhorar o uso de ferramentas informáticas.

    Posteriormente, ao longo do quarto módulo denominado “Produtos Financeiros”, o assistente terá a oportunidade de conhecer os Produtos Financeiros mais habitualmente utilizados tanto nos mercados de renda variável, renda fixa ou mercados de produtos derivados (Opções, Futuros, Swaps, etc...). –

    O quinto módulo desenvolve o conceito de risco, em suas diferentes vertentes: risco de mercado, risco de crédito, risco operacional, e risco legal. Posteriormente, e no sexto, no sétimo, no oitavo e no nono módulo, o Programa Master aborda os princípios contábeis vigentes atualmente tanto do ponto de vista da normativa do Banco de Espanha, da CNMV, como no ponto de vista da normativa internacional. A partir do décimo módulo, no qual serão abordados aspectos gerais da auditoria, o Programa Master se aprofunda nas especialidades do processo de auditoria em Entidades de Crédito, Sociedades e Agências de Valores, Instituições de Investimento Coletivo (especialmente fundos de investimento), e nas tesourarias das empresas. Por último, o décimo quinto módulo está dedicado ao estudo dos aspectos fiscais que afetam a empresas e entidades financeiras (imposto de sociedades, IVA, fiscalidade de produtos de investimento, etc...).

    • Programa:

    MÓDULO 1. INTRODUÇÃO:
    Apresentação e Objetivos do Programa Master.
    Introdução ao Setor Financeiro Espanhol.
    Origem e importância da Auditoria.
    Ética da profissão Auditora.

    MÓDULO 2. ASPECTOS BÁSICOS DE CONTABILIDADE E REPORTING:
    Fontes das normas contábeis para Entidades Financeiras.
    Os princípios e critérios gerais de contabilidade.
    Análise de estados financeiros.
    Normas de formulação de contas anuais, particularidades financeiras.
    A harmonização contábil internacional.

    MODULO 3. FERRAMENTAS PARA A AUDITORIA FINANCEIRA:
    Fundamentos de Matemáticas Financeiras:
    - O papel dos tipos de interesse: homogeneização de rendas.
    - Desconto e capitalização de rendas.
    - Arbitragem: busca de relações de equivalência.
    - Capitalização simples, composta e contínua.
    - Convenções habituais: bases de cálculo temporal.
    - Interpolação de Tipos de Interesses.
    - Taxa Interna de Retorno, tipos cupom zero e fatores de desconto.
    - Cálculo de uma Curva Cupom Zero: bootstrapping e procedimentos
    econométricos.
    - Valorização de instrumentos de renda fixa: bônus.
    - Sensibilidade do preço dos bônus diante de movimentos nos tipos de interesse: duração.
    - Valorização e cobertura do risco de um bônus. Posições equivalentes.
    - Excel Aplicado às Finanças I: matemáticas financeiras.
    Fundamentos de Estatística Financeira:
    - Incerteza: busca de medidas quantificadoras.
    - Definição e tipologia de variáveis aleatórias
    - Medidas de posição e dispersão:
    - Distribuições de Probabilidade
    - Distribuições Empíricas
    - Análise de Regressão
    - Excel Aplicado às finanças II: estatística.
    Visual Basic Aplicado a Finanças:

    MÓDULO 4. PRODUTOS FINANCEIROS:
    Produtos de Renda Variável:
    - Descrição e Valorização
    - Índices Nacionais
    - Índices Internacionais
    - Descrição Institucional das Bolsas
    - Bolsas Internacionais
    Produtos Derivados sobre Renda Variável:
    - Descrição.
    - Valorização.
    - Tipo de Produtos
    Produtos de Renda Fixa:
    - Descrição e Valorização dos principais ativos financeiros de Renda Fixa.
    - Tipos de Produtos:
    - Construção de uma curva de tipos de interesse:
    Produtos Derivados sobre Tipos de Interesse:
    - Derivados sobre Tipos de Interesse: sem opção.
    Mercado de Divisas:
    - Descrição.
    - Valorização.
    Produtos Derivados sobre Divisas:
    - Descrição.
    - Valorização.
    - Tipo de Produtos:
    Produtos Derivados Complexos: As Opções Exóticas.
    - Tipos de Opções Exóticas:
    - Valorização de Opções Exóticas.

    MÓDULO 5. RISCOS FINANCEIROS:
    Introdução ao conceito do Risco:
    - Tipologia Básica de Riscos:
    - Ferramentas básicas de medição e gestão de riscos.
    - Fases na gestão do risco.
    - Necessidade de Regulamento:
    - Regulamento e Supervisão:
    Risco de Mercado:
    - Definições e fundamentos estatísticos:
    - Valor em Risco:
    Risco de Crédito:
    - Tipologia de Riscos de Crédito
    - Diferentes Estágios na medição do Risco de Crédito.
    - Análise Estadística do Risco de Crédito
    - Análise de qualidades creditícias: Ratings e Scorings.
    - Avaliação de ferramentas de qualificação creditícia
    - Análise de correlações
    - Mecanismos Tradicionais de Controle do Risco de Crédito
    - Mecanismos Tradicionais de Medição do Risco de Crédito
    - Cálculo do Risco de Instrumentos Financeiros
    - Mecanismos de Mitigação do Risco de Crédito:
    - Novas Ferramentas para a Gestão do Risco de Crédito: os Créditos
      Derivativos.
    Tratamento do Risco de Balanço:
    - Gestão agregada do risco de balanço.
    - Mecanismos tradicionais de controle:
    - Análise dinâmica:
    - Modelização de fluxos: hipótese básica de trabalho.
    - Problemática de modelização conjunta.
    - Um novo enfoque de medição: Simulação de Montecarlo.
    - Desenhos de políticas de gestão do risco agregado.
    - Seguimento das necessidades de liquidez:
    Risco Operacional:
    - Introdução:
    - Divisão Geral:
    - Gestão do Risco Operacional:
    - Controle de Risco Operacional.
    - Outros Aspectos do Risco Operacional:
      Risco Legal:
    - Conceito de risco legal. Introdução:
    - Risco legal na contratação de produtos financeiros.
    - Aspectos gerais.
    - Contratação em mercados organizados e contratação OTC.
    - O risco legal na contratação de produtos OTC
    - O "Netting":
      Capital Econômico
    - A agregação de riscos
    - Análise de distribuições de prejuízos por risco:
    - Gestão de riscos: estratégias diversificadoras.
    - Análise do risco vs. rentabilidade

    MÓDULO 6. PRINCIPIOS CONTÁBEIS E NORMATIVA DO BANCO DE ESPANHA:
    Estados financeiros reservados.
    Estados financeiros públicos:
    - Conversão.
    Princípios e critérios gerais.
    Tesouraria.
    Entidades de crédito.
    Imobilizado.
    Arrendamentos financeiros.
    Contas diversas.
    Contas do período contábil.
    Carteira de investimentos financeiros:
    - Carteira de negociação.
    - Carteira de investimento ordinário.
    - Carteira a vencimento.
    Cobertura do risco de crédito:
    - Provisões Genéricas.
    - Provisões Estatísticas
    - Provisões Específicas.
    Instrumentos derivados:
    - Especulativos e de cobertura.
    - OTC e mercados organizados.
    Noções sobre a normativa de recursos próprios.

    MÓDULO 7. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS E NORMATIVOS DA CNMV:
    Estados financeiros reservados.
    Estados financeiros públicos:
    - Conversão.
    Princípios e critérios gerais.
    Intermediários financeiros.
    Imobilizado:
    - Material.
    - Imaterial.
    - Fictício.
    Contas diversas.
    Carteira de valores:
    - Carteira de negociação.
    - Carteira permanente.
    Cobertura do risco de crédito:
    - Investimentos duvidosos.
    - Investimentos devedores.
    - Investimentos em litígio.
    Instrumentos derivados:
    - Especulativos e de cobertura.
    - OTC e mercados organizados.
    Especificidades das Instituições de Investimento Coletivo:
    - Valorização.
    - Valor líquido.
    Noções sobre a normativa de recursos próprios.

    MÓDULO 8. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS APLICÁVEIS A PRODUTOS DE TESOURARIA DE ENTIDADES NÃO FINANCEIRAS:
    Contabilização de investimento em renda fixa e repos.
    Contabilização de investimento em renda variável.
    Contabilização de investimento em Instituições de Investimento Coletivo.
    Contabilização de instrumentos derivados.

    MÓDULO 9. PRINCÍPIOS CONTÁBEIS INTERNACIONAIS:
    Principais diferenças entre os princípios Espanhóis e os Internacionais.
    Contabilidade sob Princípios Internacionais:
    - IAS 39
    - A Futura Normativa: proposta do Grupo Conjunto de Reguladores:
    Contabilidade sob princípios Americanos "US GAAP":
    - SFAS 133: Alcance:
    Conclusões.

    MÓDULO 10. REGULAMENTO E ASPECTOS GERAIS DA AUDITORIA:
    Obrigatoriedade da auditoria.
    Acesso à posição de auditor.
    Independência e incompatibilidades.
    O controle interno.
    Técnicas de AMOSTRA.
    Papéis de trabalho.
    O relatório de Auditoria.

    MÓDULO 11. O PROCESSO DE AUDITORIA PARA AS ENTIDADES DE CRÉDITO:
    Análise estratégica.
    Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas:
    - Tesouraria.
    - Imobilizado.
    - Contas diversas.
    - Contas de periodização.
    - Carteira de inversões financeiras.
    - Risco de crédito e fundos de insolvências.
    - Instrumentos derivados.
    - Conta de prejuízos e lucros.

    MÓDULO 12. O PROCESSO DE AUDITORIA PARA SOCIEDADES E AGÊNCIAS DE VALORES:
    Análise estratégica.
    Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas:
    - Intermediários financeiros.
    - Imobilizado: Material, imaterial e fictício.
    - Contas diversas.
    - Carteira de valores:
    - Cobertura do risco de crédito:
    - Instrumentos derivados:
    - Conta de prejuízos e lucros.

    MÓDULO 13. PROCESSO DE AUDITORIA PARA AS INSTITUIÇÕES DE INVESTIMENTO COLETIVO:
    Análise estratégica.
    Objetivos e procedimentos de auditoria nas principais áreas.
    - Valorização de carteira:
    - Partícipes.
    - Valor líquido.
    - Conta de prejuízos e lucros.

    MÓDULO 14. O PROCESSO DE AUDITORIA APLICÁVEL A PRODUTOS DE TESOURARIA DE ENTIDADES NÃO FINANCEIRAS:
    Análise estratégica.
    Investimentos em renda fixa e repos.
    Investimentos em renda variável.
    Investimentos em Produtos de Investimento Coletivo.
    Instrumentos Derivados.

    MÓDULO 15. FISCALIDADE:
    Imposto sobre Sociedades.
    Retenções de Capital Mobiliário.
    IVA.
    Outros impostos.
    Fiscalidade dos Produtos Financeiros.


    Preço: 18.500 Euros

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